学校では決して教えないことですが、お金に関する知識の有無は、人生を左右すると言っても過言ではないでしょう。 |
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「スマートマネー流 株式選択術」 ネリー・S・ファン+ピーター・フィンチ著 より ■キャピタルゲイン capital gains 証券、不動産、その他の資産を売却したときに得られる実現益 (資産売却益、売買差益、値上がり益)。 米内国歳入庁(IRS)からどのくらいキャピタルゲイン税をとられるかは、 その証券の保有期間で決まる。 保有期間が1年以下の株から得た売却益は、「短期キャピタルゲイン」と みなされ、通常の所得税率を課せられる。 つまり、最大で39.6%取られる可能性がある。 しかし1年超保有すれば、キャピタルゲイン税は最大でも20%で済む。 ■キャピタルゲインによる収益分配金 capital gains distribution ミュチュアルファンドがキャピタルゲイン(売却益)によって得た収益 を株主(受益者)に株数(口数)に応じて分配するもの。 こうした分配金は年に1〜2回もらえるのが普通だが、ファンドマネジャー が売却した証券をどのくらい長く保有していたかによって、 長期あるいは短期のキャピタルゲイン税を課せられることになる。 そこで、ミューチュアルファンドを購入する前に、分配金の支払い直前でない ことを確かめておこう。 でないと、自分が儲けたわけでもないのに、税金をふっかけられることになる。 税金が気になるなら、ファンドの回転率にも注意が必要。 ■キャピタルロス capital loss 資産を購入価格より下で売却することによって被った損失 (資産売却損、売却差損、値下がり損)。 このキャピタルロスをうまく利用すれば、税金支払い時に好都合となる。 キャピタルゲインをキャピタルロスで相殺すれば、税負担が軽くなるからだ。 こうした戦法を「損出し」という。 |